Податки в Польщі у 2025 році: що змінилося і як підготуватись?

Податкова система Польщі постійно оновлюється. У 2025 році були запроваджені нові пільги, зміни в ставках і більший акцент на цифровізацію. Як фізичним особам, так і підприємцям важливо знати ці зміни, щоб ефективно планувати свої фінанси та скористатися можливостями для податкової оптимізації.

Основні форми оподаткування в Польщі

У Польщі діє кілька систем оподаткування: PIT, CIT, лінійний податок, єдиний податок (ryczałt) та ПДВ. Розуміння базових принципів допомагає краще орієнтуватися у фінансовому середовищі країни.

1. PIT – податок на доходи фізичних осіб

• Прогресивна шкала:

  • 12% – дохід до 120 000 злотих на рік

  • 32% – на суму понад цей поріг

  • 35% – нова ставка для доходів понад 1 мільйон злотих (запроваджена у 2025 році)

• Пільги та відрахування:

  • базове зниження податку

  • пільги на дітей, освіту, благодійність, медичні витрати

  • нова цифрова пільга – для тих, хто інвестує у віддалену роботу (обладнання, програми тощо)

2. Податки для підприємців

• Лінійний податок – фіксована ставка 19% незалежно від прибутку

• Єдиний податок (ryczałt) – від 3% до 17% в залежності від виду діяльності

• CIT – податок на прибуток юридичних осіб:

  • 9% – для компаній з оборотом до 2 млн євро

  • 19% – стандартна ставка

  • Естонський CIT – податок сплачується лише після виплати прибутку власникам

Поширені запитання

Яка ставка ПДВ у 2025 році?

• Стандартна: 23%

• Знижені ставки:

  • 8% – громадське харчування, транспорт

  • 5% – основні продукти харчування, книги

  • 0% – експорт, внутрішньоєвропейські постачання (WDT)

Що змінилося у 2025 році?

• З’явилася ставка PIT у 35% для найбагатших

• Пільги для стартапів, AI-компаній, IT-сектору

• Розширено доступ до естонського CIT – тепер до 10 млн євро обороту

• Податкові стимули для екологічних інвестицій (зелені офіси, електромобілі тощо)

Як легально оптимізувати податки у 2025 році?

• Пільги на інновації (B+R): Витрати на дослідження і розробки зменшують податкове навантаження

• Індивідуальні пенсійні рахунки (IKE, IKZE): Дозволяють зменшити суму оподаткування

• Естонський CIT: Ідеально підходить для компаній, які реінвестують прибуток

• Цифрові сервіси податкової: Наприклад, e-Urząd Skarbowy — швидке подання декларацій і доступ до документів

Висновок

Податкова система Польщі у 2025 році — це поєднання традицій і сучасних рішень. Завдяки цифровізації, новим пільгам і прозорим механізмам розрахунку, платники податків отримали більше можливостей для законного зменшення податкового тягаря. Консультації з податковим консультантом або використання сучасних онлайн-платформ допоможуть максимально ефективно управляти своїми фінансами.

Розумне податкове планування — це вклад у ваше фінансове здоров’я та стабільність.