Налоги в Польше в 2025 году: что изменилось и как адаптироваться

Налогообложение остаётся важной частью личных и предпринимательских финансов. В 2025 году в Польше налоговая система продолжает активно развиваться: внедряются цифровые сервисы, меняются ставки и вводятся новые льготы. Эта статья поможет вам разобраться в ключевых изменениях и подскажет, как легально оптимизировать налоговые обязательства.

Основные формы налогообложения в Польше

Система налогообложения в Польше включает как традиционные формы (подоходный налог, НДС), так и ряд специальных режимов для малого и среднего бизнеса, а также самозанятых.

1. Подоходный налог (PIT) для физических лиц

• Прогрессивная шкала:

  • 12% — доходы до 120 000 zł в год

  • 32% — с суммы, превышающей этот порог

• Вычеты и льготы:

  • стандартная налоговая льгота (ulga podatkowa)

  • вычеты на обучение, медобслуживание, детей и благотворительность

  • с 2024 года — цифровая льгота на покупку оборудования для удалённой работы

2. Налоги для предпринимателей

• Линейный налог (podatek liniowy) — 19% для ИП, независимо от уровня дохода

• Rýczałt (единый налог по фиксированной ставке) — от 3% до 17% в зависимости от рода деятельности

• Корпоративный налог (CIT):

  • 9% — для предприятий с выручкой до 2 млн евро в год

  • 19% — стандартная ставка

Часто задаваемые вопросы

Какой НДС применяется в Польше в 2025 году?

• Базовая ставка — 23%

• Сниженные ставки:

  • 8% — на лекарства, транспорт, услуги HoReCa

  • 5% — на продукты питания, печатную прессу

  • 0% — на экспорт и внутриобщинные поставки

Что нового в налоговом законодательстве в 2025 году?

• Повышение ставки PIT для доходов выше 1 млн zł до 35%

• Введение налоговых льгот для ИТ-сектора и стартапов, работающих в сфере ИИ и автоматизации

• Расширение программы Estoński CIT — теперь доступна для фирм с оборотом до 10 млн евро

• Стимулы для инвестиций в экологические решения (помещения с нулевым выбросом, авто EV и пр.)

Стратегии налоговой оптимизации в 2025 году

• Инновационные налоговые вычеты:
  
  Предприниматели, вкладывающиеся в научные исследования, ИТ-разработки и автоматизацию, могут сократить CIT/PIT на десятки процентов.

• Инвестиции в IKE/IKZE (пенсионные программы):
  
  Позволяют снизить налоговую базу и подготовиться к будущему.

• Использование estońskiego CIT (эстонской модели):
  
  Вы не платите налог, пока прибыль не распределяется среди владельцев. Оптимально для компаний, реинвестирующих доход.

• Цифровизация и e-Urząd Skarbowy:
  
  Использование онлайн-сервисов позволяет упростить расчёты, избегать штрафов и быстрее получать возврат переплаты.

Заключение

Налоговая система Польши в 2025 году предлагает как вызовы, так и возможности. Использование актуальных льгот, цифровых сервисов и грамотного планирования позволяет не только минимизировать налоговую нагрузку, но и выстроить стабильную финансовую стратегию.

Для максимальной выгоды стоит консультироваться с бухгалтерами, ориентированными в последних реформах, или использовать онлайн-платформы, адаптированные под польское законодательство.

Знание — ваш главный инструмент оптимизации.