Как считать налоги в Польше 2025 — Калькулятор с самыми точными расчетами

Система налогообложения в Польше может показаться сложной как для резидентов, так и для иностранцев, работающих по контракту, как наёмным работникам, так и фрилансерам. Если вы хотите понять, сколько вы реально получаете «на руки», и какие налоги и взносы удерживаются из вашего дохода — вы попали по адресу. В этом материале мы подробно расскажем, как считать налоги в Польше и представим самый точный и подробный калькулятор налогообложения, который поможет вам рассчитать вашу чистую зарплату за считанные секунды.

1. Основы налогообложения в Польше

Кто обязан платить налоги в Польше

В Польше налог на доходы физических лиц (PIT) платят:

• Резиденты Польши (налог на весь доход, включая заграничный)

• Нерезиденты (налог только на доход, полученный на территории Польши)

Резидентство определяется по критериям:

• Наличие центра жизненных интересов в Польше

• Проживание в Польше более 183 дней в году

Основные налоги:

• PIT (Personal Income Tax) — подоходный налог

• ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) — взносы на социальное страхование

• NFZ — медицинское страхование

• VAT (НДС) — для предпринимателей

2. Как правильно рассчитать налог

Налоговая база включает:

• Валовой доход (brutto)

• Взносы ZUS

• Медицинскую страховку (NFZ)

• Уменьшающие налоги расходы (koszty uzyskania przychodu)

Ставки подоходного налога в 2025 году:

• 12% — для доходов до 120 000 zł в год

• 32% — для части дохода свыше 120 000 zł

Стандартные вычеты:

• Налоговый минимум (kwota wolna od podatku): 30 000 zł

• Умowa o pracę — фиксированные профессиональные расходы: 250 zł в месяц

• Льгота dla klasy średniej (до определённого порога дохода)

3. Самый подробный налоговый калькулятор в Польше

Наш онлайн-калькулятор учитывает все действующие налоговые правила 2025 года, а также:

• Тип контракта (umowa o pracę, zlecenie, dzieło, B2B)

• Размер взносов ZUS: pełny ZUS, preferencyjny, Mały ZUS Plus

• Статус резидента/нерезидента

• Учет всех возможных льгот, вычетов и семейных налоговых бонусов

Преимущества нашего калькулятора:

• Прозрачные расчёты до последнего злота

• Учитывает актуальные изменения налогов

• Расчёт как по месячному, так и годовому доходу

• Удобный интерфейс на русском и польском языках

4. Расчёт налога по типу контракта

Umowa o pracę

• ZUS: обязательный (пенсионный, страхование от болезней и т.д.)

• Koszty uzyskania przychodu: 250 zł

• Стандартная ставка: 12% (до 120 000 zł)

Пример:
Brutto: 5 000 zł
Netto: ~3 625 zł

Umowa zlecenie

• ZUS: по желанию сторон (если студент — часто не платится)

• Вычетов меньше

• Netto зависит от возраста и статуса студента

Пример:
Brutto: 10 000 zł
Netto: ~7 100 zł (со взносами) или ~8 500 zł (без ZUS, студент)

Umowa o dzieło

• Без социальных взносов

• Только подоходный налог (PIT)

Пример:
Brutto: 4 000 zł
Netto: ~3 440 zł

Działalność gospodarcza (самозанятость)

• Линейный налог: 19%

• Ryczałt (налог на доход): от 8.5% до 17%, в зависимости от вида деятельности

• Обязательные взносы ZUS

Пример (IT, 19%):
Доход: 20 000 zł
ZUS: ~1 600 zł
Netto: ~14 600 zł

5. Сравнительные расчёты по видам контрактов

6. Частые ошибки и советы

• ❌ Не учитывать ZUS при расчёте доходов по B2B

• ❌ Неправильный выбор типа налогообложения при регистрации ИП

• ❌ Опоздание с подачей декларации PIT (обычно до 30 апреля)

• ✅ Используйте e-PIT на сайте podatki.gov.pl для подачи онлайн

• ✅ Для иностранцев: уточняйте статус резидентства и наличие A1, чтобы избежать двойного налогообложения

Полезные ресурсы:

• PIT: podatki.gov.pl

• ZUS: zus.pl

• e-PIT: gov.pl

7. Почему стоит использовать именно наш калькулятор

• ✅ Самый подробный — учитывает все виды договоров, ZUS, льготы и скидки

• ✅ Точные результаты — обновление данных в соответствии с последними изменениями законодательства

• ✅ Интуитивный интерфейс — расчёты понятны даже новичкам

• ✅ Без регистрации и бесплатно

• ✅ Доступен на русском и польском языке

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Какие ставки подоходного налога в Польше в 2025 году?
12% на доход до 120 000 zł в год, и 32% на сумму выше этой границы.

2. Что такое ZUS и обязателен ли он?
ZUS — это система социальных страховых взносов. Обязателен при трудовом договоре и при большинстве форм B2B.

3. Какой контракт выгоднее для IT-специалистов?
Чаще всего — B2B с линейным налогом 19% или ryczałt 12%, если нет больших расходов.

4. Нужно ли платить налоги, если я студент?
На umowa zlecenie студенты до 26 лет освобождены от большинства налогов и взносов.

5. Где подать налоговую декларацию в Польше?
Через портал e-PIT, до 30 апреля следующего года.

6. Можно ли использовать калькулятор, если я нерезидент?
Да, калькулятор учитывает статус налогового резидента и рассчитывает налог для нерезидентов.

7. Что такое kwota wolna od podatku?
Это необлагаемый налогом минимум — в 2025 году он составляет 30 000 zł.