Jaki podatek od sprzątania? Wyjaśnienie dla osób prowadzących działalność w branży sprzątającej

Podatek od usług sprzątania w Polsce zależy od formy opodatkowania, którą wybierzesz, prowadząc działalność gospodarczą, oraz od tego, czy jesteś VAT-owcem. Poniżej znajdziesz szczegółowe informacje o różnych rodzajach podatków, które mogą dotyczyć działalności sprzątającej.

1. Formy opodatkowania w branży sprzątającej

W Polsce przedsiębiorca prowadzący firmę sprzątającą może wybrać jedną z kilku form opodatkowania. Każda z nich ma swoje zalety i wady, zależne od wielkości działalności oraz rodzaju klientów (indywidualnych czy biznesowych).

a. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

• Stawka ryczałtu: W przypadku usług sprzątania obowiązuje stawka 8,5% przychodu.
• Dla kogo? Ryczałt jest dobrym rozwiązaniem dla małych firm, które mają niskie koszty prowadzenia działalności, ponieważ podatek naliczany jest od przychodu, a nie dochodu.
• Minusy: Nie możesz odliczać kosztów uzyskania przychodu, takich jak zakup środków czystości czy sprzętu.

Przykład obliczenia podatku ryczałtowego: Jeśli Twój przychód z usług sprzątania wynosi 10 000 zł miesięcznie, podatek wyniesie: 10 000 zł × 8,5% = 850 zł podatku.

b. Podatek liniowy (19%)

• Dla kogo? Podatek liniowy jest korzystny, jeśli osiągasz wysokie dochody, ponieważ niezależnie od ich wysokości płacisz stałą stawkę 19%.
• Zalety: Możesz odliczać koszty prowadzenia działalności, takie jak zakup sprzętu, środki czystości, reklama czy wynajem biura.
• Minusy: Brak możliwości korzystania z kwoty wolnej od podatku.

Przykład obliczenia podatku liniowego: Jeśli Twój dochód (przychód minus koszty) wynosi 6 000 zł miesięcznie, zapłacisz: 6 000 zł × 19% = 1 140 zł podatku.

c. Skala podatkowa (zasady ogólne: 12% i 32%)

• Stawki:
  • 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie.
  • 32% dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie.
• Dla kogo? Skala podatkowa może być korzystna dla osób, które mają niskie dochody i chcą korzystać z kwoty wolnej od podatku (30 000 zł rocznie).
• Zalety: Możesz odliczać koszty działalności oraz korzystać z ulg podatkowych.
• Minusy: Wyższa stawka (32%) dla większych dochodów.

Przykład obliczenia podatku na skali podatkowej: Jeśli Twój dochód wynosi 6 000 zł miesięcznie (72 000 zł rocznie), zapłacisz: 72 000 zł – 30 000 zł (kwota wolna) = 42 000 zł × 12% = 5 040 zł rocznie (420 zł miesięcznie).

2. Czy usługi sprzątania są objęte VAT?

a. Stawka VAT na usługi sprzątania

• W przypadku większości usług sprzątania obowiązuje stawka VAT 23%.
• Dotyczy to sprzątania w domach prywatnych, biurach, obiektach przemysłowych czy przestrzeniach komercyjnych.

b. Czy musisz być VAT-owcem?

• Nie musisz rejestrować się jako płatnik VAT, jeśli Twój roczny przychód nie przekracza 200 000 zł (zwolnienie podmiotowe z VAT).
• Jeśli przekraczasz ten limit lub chcesz współpracować z firmami, które wymagają faktur VAT, musisz zarejestrować się jako płatnik VAT.

Przykład wpływu VAT na cenę usługi: Jeśli za sprzątanie biura chcesz zarobić 100 zł (netto), cena brutto dla klienta wyniesie: 100 zł + 23% VAT = 123 zł.

3. Pozostałe podatki i opłaty

a. ZUS (składki na ubezpieczenia społeczne)

Każda osoba prowadząca działalność gospodarczą w Polsce musi opłacać składki na ZUS. W 2025 roku obowiązują następujące zasady:

• Ulga na start (przez pierwsze 6 miesięcy): Płacisz tylko składkę zdrowotną – około 400-450 zł miesięcznie.
• Preferencyjne składki ZUS (przez kolejne 24 miesiące): Łączna wysokość składek wynosi około 700-750 zł miesięcznie.
• Pełny ZUS: Po zakończeniu okresu preferencyjnego pełna składka ZUS wynosi około 1 500-1 600 zł miesięcznie.

b. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy (ryczałt, liniowy lub według skali podatkowej) opłacasz w zależności od wybranej formy opodatkowania.

c. Podatek od nieruchomości

Jeśli wynajmujesz lokal biurowy lub magazyn, możesz być zobowiązany do opłacania podatku od nieruchomości (zazwyczaj wliczony w koszt wynajmu).

4. Podsumowanie: Którą formę opodatkowania wybrać?

• Ryczałt (8,5%): Najlepszy dla małych firm, które mają niskie koszty i świadczą usługi głównie dla klientów indywidualnych.
• Podatek liniowy (19%): Dla średnich i większych firm z wyższymi dochodami oraz większymi kosztami.
• Skala podatkowa (12% i 32%): Dla osób o niższych dochodach, które chcą korzystać z kwoty wolnej od podatku.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

1. Jaką stawkę ryczałtu stosuje się w branży sprzątającej?

Usługi sprzątania są objęte stawką ryczałtu w wysokości 8,5% przychodu.

2. Czy muszę być VAT-owcem, prowadząc firmę sprzątającą?

Nie, jeśli Twój roczny przychód nie przekracza 200 000 zł, możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT. Jednak jeśli obsługujesz klientów biznesowych, rejestracja jako płatnik VAT może być korzystna.

3. Czy mogę odliczać koszty zakupu środków czystości i sprzętu?

Tak, możesz odliczać te koszty, jeśli wybierzesz podatek liniowy lub skalę podatkową. W przypadku ryczałtu odliczanie kosztów nie jest możliwe.

4. Ile wynosi składka ZUS dla osoby zakładającej firmę sprzątającą?

• Ulga na start: Około 400-450 zł miesięcznie przez pierwsze 6 miesięcy.
• Preferencyjny ZUS: Około 700-750 zł miesięcznie przez kolejne 2 lata.
• Pełny ZUS: Około 1 500-1 600 zł miesięcznie po okresie preferencyjnym.

5. Czy warto wybrać ryczałt dla firmy sprzątającej?

Ryczałt jest korzystny, jeśli masz niskie koszty działalności i obsługujesz klientów indywidualnych, którzy nie potrzebują faktur VAT.